自2008年1月1日,新企业所得税法颁布实施后,形成了较为系统的转移定价税制理论体系,中国税务部门对税收管理也日渐严格,专门制定了法律防止跨国公司通过集团关联交易不正当漏税。企业面对更大透明操作压力,转移定价检查和诉讼事件的规模和数量都已大大增加。2009年1月8日,国家税务总局下发了《关于印发〈特别纳税调整实施办法(试行)〉的通知》,进一步明确和落实新的反避税措施。新企业所得税法以实体法的形式专设“特别纳税调整”一章,增加了成本分摊、预约定价安排、提供资料、受控外国公司、资本弱化、一般反避税条款以及反避税罚则,是反避税的全面立法,凡是因不合理的安排而减少企业应纳税收入或者所得额的行为,税务机关都要进行相应的调整。
税务转让定价是集团公司、跨国公司税务管理的重要课题。集团公司内部交易价格更多从公司整体利益考虑,通过内部交易,影响公司利润,从而降低集团公司整体税收负担;但这正是所面临的税务风险所在。税法针对转让定价,设置了系列的调整办法;当公司受到转让定价审计和调整时,税务风险各负担就真实发生了。
课程收益
- 税务转让定价的基本知识和法规
- 集团公司税务让定价的在我国的实践、发展和教训
- 新税法对税务转让定价的新规定、立法思路和针对问题
- 集团公司转让定价安排的基本模式和策略
- 集团公司税务转让定价风险规避策略
适合对象
- 董事会、监事会成员及高层管理人员
- 财务总监,财务经理、主管 ,审计经理
- 税务经理、主管
- 法务经理、主管
高顿财务培训专注于转让定价的税务法规、风险、策略安排、定价模式、应对思路等问题的分析。通过对转让定价相关知识的讲解,对具体转让定价分析方法的剖析,对我国转让定价监管环境及具体案例的介绍, 并结合最新的转让定价税收法规政策的变化,从而给您的企业带来全新的应对策略。
课程介绍
第1天 转移定价基础理论
一、 中国转让定价基础理论
- 基本概念
- 功能分析和企业定位
- 转让定价方法
- 如何评估转让定价安排的合理性
- 关联方及关联交易的认定——更为严格的认定标准
二、 转让定价最新法规概述
- 《特别纳税调整管理规程(试行)》
- 如何满足新法规提出的合规要求
- 现状分析及发展趋势介绍
三、 转让定价申报及同期资料准备
- 新税法中对关联申报的要求
- 年度申报
- 同期资料准备的法定要求和策略
- 可比分析详解
第2天 转移定价深度分析
四、 转让定价审计
- 审计对象
- 审计流程
- 对抗审计策略
- 案例分析
五、 预约定价安排
- 预约定价安排流程
- 策略和案例
- 申请、谈签预约定价安排应注意的问题
六、 成本分摊, 资本弱化和一般反避税
- 中国成本分摊的历史和现状
- 成本分摊概念和操作
七、 集团内劳务的转让定价考量
八、 转让定价规划
- 供应链规划
- 改变转让定价政策
九、 转让定价风险管理
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