第一天：两税合并对外商投资企业所得税税收筹划的影响

一、企业所得税税收筹划平台的建立

二、两税合并后不再有效的企业所得税税收筹划方法

1、选择企业经济性质的税收筹划

2、外资企业利用“两免三减半”的期限优惠进行节税的税收筹划

3、利用购买国产设备抵免企业所得税优惠政策筹划

4、外资企业利用再投资退税优惠政策筹划

三、新税法实施后利用企业所得税优惠政策的税收筹划

1、软件产业及集成电路产业所得税优惠政策分析

2、过渡期所得税优惠政策分析

3、利用研究开发费用加计扣除优惠政策的税收筹划

4、利用高新技术企业优惠政策的税收筹划

5、新办高新技术企业注册地的纳税筹划

外国企业从我国取得所得的税务处理分析

四、新税法实施后利用其他政策的税收筹划

1、总、分公司所得税缴纳新规及企业组织形式的纳税筹划2、先分配、后转让的纳税筹划

3、巧妙设立机构增加费用扣除减少所得税税负的纳税筹划

第二天：特别纳税调整及企业应对技巧

一、国际避税的类型及转移利润的方法

1．资本弱化 2．利用避税地进行筹划3．转让定价4．变化收入或所得的形式避税5．居所，收入、财产转移避税。6．其他避税方法

二、我国跨国企业避税现状分析

剖析 “长亏不倒”和“越亏损越投资”的现象

三、逐步加强中的我国反避税斗争状况

四、特别纳税调整实施办法主要措施解析

1关联方交易调整，

2 成本分摊协议---对企业有利条款

3 预约定价安排；预约定价安排类型；预约定价安排适用哪些企业；

4 特别纳税调整常态化管理-关联业务往来报告表及同期资料管理；

5第三方举证责任

6企业未能真实反映其关联业务往来情况的核定办法

7受控外国公司及避税地条款

8资本弱化条款；9一般反避税条款

五、本市特别纳税调整案例分析四则

六、特别纳税调整被调查企业应对技巧