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培训对象
* 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员
* 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员
* 总经理、董事会成员等企业高管
课程受益
* 理解所得税法对于居民和非居民的界定
* 充分掌握所得税法对于各种收入的处理和来源的判定
* 充分掌握所得税法对于各个扣除项目的限制和比例
* 掌握所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求
* 掌握所得税法对各项税收优惠的具体适用
* 了解所得税法对企业重组和清算的处理
* 了解所得税法对非居民企业的管理要求
* 了解所得税法对转让定价和同期资料的要求
* 掌握所得税法对跨地区汇总纳税的相关规定
* 掌握最新出台的所得税法规
*
* 师资团队
课程体系
* 居民和非居民
o 什么是居民和非居民？如何把握二者之间的关系？
o 什么是实际管理机构？如何判断？
o 境外注册的企业是否会被判定为中国居民企业？
* 收入确认
o 所得税法上收入的形式和类别，与会计上的收入怎样区别？
o 如何判断收入来源地？
* 费用扣除
o 如何理解合理的工资、薪金？
o 职工福利费如何列支？与财务规定怎样衔接？
o 怎样判别资产损失的自行扣除与经税务机关审批后扣除？
* 税收优惠
o 技术转让减、免税的具体要求有哪些？
o 各项税收优惠能否叠加享受？
o 过渡期税收优惠政策应如何衔接？
* 重组和清算
o 什么是税法上的企业重组？
o 如何区分应税重组和免税重组？
o 能否将应税重组转化为免税重组？
o 涉及境内与境外之间的股权和资产收购交易需要注意哪些问题？
o 清算所得应如何进行税务处理？
* 非居民管理
o 谁是扣缴义务人？
o 扣缴义务人有哪些义务？
o 扣缴义务人应如何计算扣缴税款？
o 对非居民承包工程作业和提供劳务税务上有什么最新变化？
* 转让定价
o 什么是税法上的关联方？
o 转让定价调整方法有哪些？
o 税务机关如何进行转让定价调查及调整？
o 什么是预约定价和成本分摊协议？
o 受控外国企业和反资本弱化条款应如何适用？
o 对关联方往来调整有哪些处罚？
o 哪些企业应准备同期资料？
o 同期资料一般包含那些内容？
* 汇总纳税
o 汇总纳税适用的对象？
o 所得税预缴与总、分支机构间的税款分配？
o 总、分支机构税率不一致时应如何处理？
培训方式
* 面授（理论讲解、案例分析、互动讨论、资讯分享、增值服务）
培训天数： 2天
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