第1天 应收应付款管理基础知识
引言——我国企业应收应付账款管理的现状
一、应收账款管理
- 应收账款管理制度与流程
- 收款流程
- 争议发现及解决流程
- 如何考核信用及销售人员——信用的内部激励机制
- 应收款的持有规模是否合理？
- 应收账款管理的关键指标
- 坏账准备金及冲销制度
二、企业应收账款管理的具体措施
- 资信调查
- 制订合理的赊销方针
- 建立赊销审批制度
- 强化应收账款的单个客户管理和总额管理
- 建立销售回款一条龙责任制
三、强化应收账款管理的可行途径
- 做好客户资信调查
- 加强应收账款的日常管理工作
     - 设置应收账款明细分类账
    - 设置专门的赊销和征信部门
    - 实行严格的坏账核销制度
- 加强应收账款的事后管理
- 实行严格的内审和内部控制制度
- 合理地使用销售折扣
- 充分利用应收账款进行融资
- 准确地使用法律武器

四、应付账款管理
- 应付账款流程
- 发票信息
- 应付凭证
- 预付款处理

第2天 ARAP系统的建立及优化
五、企业应收应付账款ARAP系统
- APAP系统的开发原理
- ARAP系统的主要构成
- 收入实现
    - 收入款核算流程
- 应收入账实现
    - 应收入账核算流程
    - 预收、其他应收款核算流程
    - 坏账收回
- 应付入帐实现
    - 预付款核算流程
    - 其他应付核算流程
- 关联交易实现
- 内部交易实现
- 往来冲销
- 查询分析
六、ARAP系统的优化
- 符合企业行情
- 符合市场行情
- 符合中国行情