第1 天 上市公司IPO 财务准备
一、 IPO市场最新趋势
- 国际IPO市场趋势
- 国内IPO市场分析
- IPO和再融资继续放量
- 流动性趋紧主导结构性市场
- 通胀压力增加可能促使刺激政策退出
- 动态市盈率水平仍处于底部水平
- 房地产从紧政策
二、 企业IPO，蜜糖还是毒药？
- 价值被低估，是选错了人家还是投错了胎？
- 维护费用高昂，想说爱你不容易
- 监控繁琐，处处暗礁
- 面向公众影响灵活性，为了上市出卖自由
三、 上市公司IPO财务准备
- IPO估值模型
- 收益折现法
- 类比法
- 股份制改造过程中的会计制度的衔接
- 按收入确认准则进行收入及相应税赋的调整
- 检查、完善存货管理系统及其它内控制度
- 新的审计结果与以前税务等部门认可结果之间的衔接
- 将产权关系明晰并确定关联方
- 理顺技术研究开发费用资本化问题
- 无形资产的评估入账
- 财务会计机构与财务总监工作流程与规范的建立与实施
- 如选择境外上市则根据国际会计准则进行相关调整
- 改制前财务策略的实施与战略的衔接
四、 IPO审计注意事项
- 项目前期安排
- 了解行业背景
- 评价风险因素
- 审计规划
- 审计过程控制
- 总体分析
- 现金流量表与资产负债表及损益表之间的勾稽核对
- 内控建立、内控审核
- 重大合同摘录
- 涉税事项的调整
- 收支审批整理
- 成本的考量
- 需要遵循的法律法规
- 需要采取的特殊审计手法
- 审计工作底稿编制
- 横向与纵向的反复沟通与协调
- 审计应当关注的重要问题
- 设计会计政策、会计估计应当考虑的因素
- 税务方面的问题
- 新企业会计准则及审计准则在IPO审计中的运用

第2 天 IPO 法律合规
五、 IPO主要相关法律问题
- 出资问题
- 股份制设立改制问题
- 控股股东实际控制人问题
- 员工持股问题
- 资产权属问题
- 董、监、高问题
- 独立性问题
- 整体上市
- 人员、机构独立
- 关联方和关联交易
- 资金占用
- 上市前增资或股权转让问题
- 募投项目问题
- 行政处罚问题
六、 企业股份制改造与A股首次公开发行、上市实质性法律条件与要求
- 发行人依法设立方面合规性要求
- 设立方式
- 发起人资格
- 批准
- 资产评估
- 出资方式与缴费
- 土地使用权的处理
- 国有股权的界定与设置
- 折股
- 章程的制定
- 股本结构
- 变更登记
- 发行人依法经营与管理、合法存续方面合规性要求
- 发行人资产、业务独立、完整合规性要求
- 资产产权明晰合法性
- 公司资产、业务完整性
- 关联交易
- 同业竞争
- 主营业务突出
- 发行人财务状况合规性
- 财务独立
- 资产、负债结构
- 赢利性
- 募集资金合规性要求
- 案例分析
七、 IPO尽职调查的主要内容
- 发行人基本情况调查
- 发行人业务技术调查
- 同业竞争与关联交易调查
- 高管人员调查
- 组织结构与内部控制调查
- 财务与会计调查
- 业务发展目标调查
- 募集资金运用调查
- 风险因素及其他重要事项调查
八、 香港与美国IPO上市的监管侧重以及相对的法律法规
- 香港创业板的规则
- 境内上市与香港上市在法律上的主要区别
- 美国IPO的监管侧重
- 在美国上市所涉及到的主要法律问题

第3 天 IPO 税务处理
九、 IPO所涉及到的税务法规以及需关注的税务问题
- 最新IPO涉税法规及其对IPO的影响
- IPO中所需关注的税务问题
- 历史遗留的税务问题
- 企业重组中的税务问题
- 转让定价中的税务问题
- 税收依赖
十、 IPO上市前的税务处理
- 了解上市地的税收法律环境及其潜在风险
- 股改前公司重组并购涉及的主要税务问题
- 股权交易涉及的主要税务问题
- 股权出资或以股权参与定向增发涉及的税务问题
- 企业吸收合并涉及的主要税务问题
- 企业分立涉及的主要税务问题
- 搭建合理的上市架构
- 选择适宜的融资模式并关注其中的税务安排
- 建立有效的税务内控体系
- 进行税务健康检查
- 改善税务部门管理中的不足之处
- 搭建合适自己企业的税务内控体系
- 掌握可能影响上市进程的潜在税务风险和税务合规性问题
十一、 IPO上市中的税务处理
- IPO交易成本的维护及其税务处理方式
- IPO上市架构所涉及的税务问题与影响
- 建立一支高效的税务团队
- 如何降低上市的税务成本和风险
十二、 IPO上市后的税务处理
- 明确企业的发展战略以及相对应的纳税筹划方案
- 完善上市后的公司治理架构

第4 天 海外上市比较
十三、 中国企业外海上市的途径
- 境外直接上市
- IPO
- 境外直接上市的主要困难
- 境外直接上市的主要工作：国内重组、审批和境外申请上市
- 境外间接上市
- 间接上市的主要形式：买壳上市和造壳上市
- 间接上市需要妥善处理的问题
- 其他境外上市方式

- 存托凭证
- 可转换债券
- 中国企业外海上市的主要地点
- 香港、美国、新加坡
十四、 国内企业香港上市的流程与关注焦点
- 为什么选择香港上市？
- 香港主板及创业板上市规则
- 国内企业香港上市相关的中国法律规定
- 境内企业申请到香港创业板上市的条件
- 香港创业板上市步骤
- 基本审批程序
- 上市程序
- 香港上市的其他问题
- 国内企业香港上市必须报送的文档
- 香港上市涉及到的费用
- 案例分析
十五、 中国企业美国上市的主要方式与流程
- 企业美国IPO简明流程
- 选择合适的投资银行与法律顾问
- 资产重组
- 管理架构的设计与搭建
- 财务报告咨询
- 尽职调查
- 美国证监会审核程序
- 文档存档和审核
- 准备促销故事和路演说明材料
- 路演
- 挂牌上市
- 中小企业借壳上市到OTCBB
- 中国中小企业到美国OTCBB上市的优势
- OTCBB上市风险与防范
- OTCBB上市与融资简明程序
- 案例分析
十六、 中国企业新加坡上市的流程与其他上市地的流程简介
- 中国企业新加坡上市的优势
- 新加坡上市的条件
- 中国企业新加坡上市的主要流程
- 上市可行性分析
- 上市申请书
- 交易所审核
- 招股书与招股书补充
- 公司股票上市
- 上市过程结束
- 案例分析
- 上市的成本
- 上市后的管理
- 英国上市的要求和流程简介
- 澳大利亚上市的要求和流程简介
十七、 外海资本市场主要指标比较与优势分析
- 外海资本市场主要指标
- 资本规模
- 市盈率
- 上市公司数量
- 上市公司市值
- 新上市公司数量
- 首次公开融资额
- 二次融资额
- 市场指数增长
- 外海上市的优势

第5 天 境内IPO 上市流程
十八、 境内IPO上市流程
- 股份制改制
- 公司性质
- 业务
- 股权机构
- 辅导
- 制度完善
- 高管培训
- 资料准备
- 材料申报
- 审核
- 股票发行及上市
- 批文
- 路演询价
- 发行上市
- 中介机构出具改制文件
- 召开创立大会
- 办理工商登记
二十、 拟上市公司的辅导
- 辅导过程中需要关注的问题
- 日常经营的规范运作
- 法人治理结构
- 募集资金投向
- 财务问题
- 纳税和补贴收入
- 辅导的程序
- 什么情况需要重新辅导？
二十一、 首次公开发行股票申请文件的制作
- 文件编报的依据
- 申请文件的基本要求
- 申请文件的主要章节
- 招股说明书的基本要求
- 招股说明书的主要章节
- 申报文件的制作阶段
- 证券公司
- 审计机构
- 法律咨询机构
二十二、 IPO材料申报的准备
- 申请文件制作要求——《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第9号——首次公开
发行股票并上市申请文件》
- 公司签署招股说明说
- 律师、会计师出具的相关法律文件
- 保荐人对申报材料进行内核
- 正式申报
二十三、 IPO发行上市
- IPO发行基本规定
- IPO发行流程
- 初步询价
- 网上、网下
- 配售

第6 天 境内IPO 上市审核
二十四、 IPO审核流程——四会三阶段
- “四会”
- 见面会
- 反馈会
- 部例会
- 发审会
- “三阶段”
- 预审阶段
- 初审阶段
- 发审阶段
- 封卷
二十五、 IPO审核证监会关注的要点
- 税收
- 利润分配
- 产权
- 行业、企业持续表现
- 土地
- 环保
- 其他
- 失败案例分析
二十六、 IPO发行审核的程序与所需注意的问题
- 发行审核程序
- 受理申请文件
- 初审
- 发行审核委员会审核
- 核准发行
- 复议
- 股票发行上市的法律框架与法规制度体系
- 审核重点关注问题
- 业绩真实可靠
- 经营能力持续
- 出资真实合法
- 信息披露充分
- 其他