【第一天上午】

一、会计财务知识导入

1、宏观、微观了解我们关注财务和会计工作的缘由:

（1）企业高管人员的“财务意识缺失”

（2）企业财务人员的“管理知识障碍”

2、会计和财务概念导入，会计和财务工作的区别：

（1）会计做什么工作，财务做什么工作

（2）会计和财务工作在企业中的分类

3、会计工作中的六大元素的经济和财务学结构；

4、会计原则、假设

【第一天下午】

二、   会计和财务报表的解读

1、财务报表体系介绍：三大财务报表

（1）资产负债表——企业的“底子”

①你的公司值多少钱？

②固定资产的作用

③企业信用制度和应收账款政策的关系

④管理企业的核心就是管理好企业的资产

⑤利用财务杠杆为企业发展壮大牟利

⑥什么样的资产负债结构才是合理的？

（2）利润表——企业的“面子”

①利润从何而来？成本如何控制？费用如何节省？

②企业利润生长的土壤，如何培养营养丰富的土壤？

③判断利润为企业带来的效益---利润质量的考量

（3）现金流量表——企业的“日子”

①现金为王，没有现金，再多的利润也会破产-

现金对企业的重大影响

②经营资金，筹资和投资的结构分析

③诊断企业现金流-企业健康与否的晴雨表

2、三大报表的逻辑关系管理理解

（1）为资产有效增长而不断创造利润的环境

（2）为利润增长而不断增收和成本费用控制

（3）为增收不断进行成本费用投入

（4）现金增长和利润变化的关系

【第二天上午】

三、从财务分析中发现企业经营的秘密—如何利用财务分析改善经营活动

1、营运资本的分析：资金是有成本的，如何降低资金获得成本

2、流动比率/速动比率/现金比率：偿债不及时公司随时可能倒闭

3、经营性净现金的偿债分析：照妖镜—照出利润下的黑暗

4、负债/权益比率：保守和激进对企业的影响

5、产权比率和权益乘数（财务杠杆）：负债越少越好么？如何理解风险和收益并存

6、如何分析盈利能力（各种利润率的分析）：利润是如何一步步构成，成本和费用如何一步步进行控制

7、资金周转以及作用：流水不腐户枢不蠹，钱是要用来用的。

案例实战：杜邦财务分析及应用

8、如何用宝贵的财务信息进行企业经营分析

【第二天下午】

四、规避财务风险，为企业发展保驾护航

1、风险无处不在；

2、财务风险和其他风险的关系

3、利润和现金：企业更需要了解自己的什么发展？

4、现金为王，经营性现金王中王

五、预算管理

1、什么是预算？为什么要进行预算管理

2、全面预算管理的初步

3、要实现全面预算管理，我们应该建立什么样的预算体系和部门

4、全面预算管理的实施

5、预算环节中的错误认识和正确做法