课程大纲

企业为什么要进行全面预算管理与控制？

• 什么是有效的控制？
  
• 全面预算管理到底能给企业带来什么？
  
  • 预算在企业运营过程中的角色
    
  • 一著名企业实施预算管理前后的转变
    
• 有效的预算控制体系应该是怎样的？
  
• 从传统的财务预算到全面预算管理
  
• 全员参与的预算管理
  

怎样编制预算

• 预算编制的流程和逻辑
  
• 预算编制指南的准备
  
• 关键预算的编制方法
  
  • 经济波动对预算目标的影响
    
  • 收入预测方法及销售费用预算
    
  • 生产预算的编制要领
    
  • 采购预算的编制要领
    
  • 管理预算的编制要领
    
  • 资金预算的编制要领
    
• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
  
• 预算编制成果
  
• 预算的原则性与灵活性
  
  • 静态预算
    
  • 弹性预算
    
  • 滚动预算
    
  • 在不可控因素出现时如何调整预算
    
  • 预算偏差度的设定原则

预算编制的管理

• 什么类型的预算最适合本公司？
  
• 将预算当作项目管理——如何管理
  
• 各部门人员角色定位——责任划分
  
• 各部门之间及部门内部的沟通与协调
  
• 编制过程中的常见问题分析
  

如何让预算得到有效的执行？

• 预算与执行为何脱节？
  
• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
  
• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
  
• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？
  
• 利用预算控制成本费用的关键点
  
• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
  
• 预算信息系统管理
  
• 预算执行中常见行为剖析
  

预算的跟踪

• 预算总结会议
  
• 对预算执行的分析与调查，包括
  
  • 差异分析的重点和方法
    
  • 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
    
• 如何建立有效的预算跟踪体系
  
• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
  
• 预算的考核