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财务报表作为企业财务状况和经营业绩的重要反映，隐含着非常丰富的企业信息，但由于中小企业各种内在和外在的原因，致使这些信息往往比较隐蔽，因此，如何正确理解和利用中小企业对外提供的财务报表信息，以了解中小企业真实的经营成果和财务状况是银行企业业务中风险防范的要点。在当今企业经营环境急剧变化、信息量纷繁复杂的经济社会中，高效准确地解读财务报表已经成为银行必备的技能。许多银行由于无法对中小企业的财务状况做出正确判断与分析，使银行不能及早发现问题，导致问题日益严重，给银行带来巨大损失。

合理、高效的财务分析思路和财务诊断方法，是银行提高管理和决策水平的重要途径，更是银行防范运作风险中的重要部分。

【课程收益】

-拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升；

-通过讲解企业财务报表分析与财务诊断的各种方法，深度分析企业财务状况，把握企业的优势和劣势，使银行风险防范于未然；

-结合案例分析，帮助学员将企业财务报表所提供的密码数据转换成银行的信贷决策依据；

-掌握解决问题的思路和获得个性化专项指导；

【课程时间及收费】

课程共计2天，培训费用4200元/人（该费用包含培训费、讲义资料费、课间茶歇费、课程期间中午工作餐费，不包含交通费、住宿费等其他费用）。

【授课对象】

商业银行信贷人员、客户经理、信贷经理、商业银行公司部和授信部相关人员、商业银行中高层管理者

【课程大纲】

第一部分：中小微企业财务报表分析基础

1、中小微企业贷款问题概述

2、财务报表的概念与构成

3、农信社对贷款企业财务报告信息的关注点

4、企业财务报告信息的质量要求

5、制约企业财务报告编制的法规体系

6、财务报表要素及其确认、计量

7、财务报表分析的方法

第二部分：资产负债表的阅读与分析

1、资产负债表的概念和作用

2、资产负债表项目的解读

3、公司的各项经营活动在报表上怎样反映

4、资产负债表三力模型解读

5、资产负债表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会

6、资产负债表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险

7、从银行信贷业务的角度重新审视资产负债表

第三部分：利润表的阅读与分析

1、利润表的概念和作用

2、利润是如何形成的和主要项目解读

3、如何识别企业盈利质量

4、利润表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会

5、利润表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险

6、从信贷角度解构利润表：从利润表剖析企业商业模式

第四部分：现金流量表的阅读与分析

1、现金流量表的概念和作用

2、现金流量表项目的解读

3、现金流量表的结构分析

4、现金流量质量分析

5、现金流量表的比率分析

6、现金流量表的趋势分析

第五部分：财务报表综合分析

1、财务报表分析方法概述

2、偿债能力分析

3、经营效率分析

4、盈利能力分析

5、杜邦分析法

6、财务报表综合分析与客户信用评级

第六部分：中小微企业财务信息真实性的印证方法

1、客户财务信息印证的方法

2、对资产印证

3、对负债印证

4、对权益印证

5、对收入印证

6、对成本费用印证

7、对利润印证

8、对现金流印证

第七部分：财务报表粉饰方法及识别

1、财务报表粉饰动机及原理

2、财务报表粉饰方法

3、财务报表粉饰识别方法与典型案例分析