标准课时 ：  2天 6小时/天

课程目标：掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

培训对象：负责内部控制和内部审计部门的经理、主管负责企业经营运作的各部门负责人以及其他管理人员财务与其他职能部门的经理和操作人员财务总监及其他相关的高级管理者

课程介绍：

引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析
模块一、对内部控制相关理论的全面介绍
 什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”
 什么是COSO？
 COSO的内部控制整合框架包括哪些内容
 内部控制的核心观念
 内部控制的局限性-成本效益原则及其它 

模块二、内部控制的实质-风险管理
 案例讨论：浅析英国皇室御用银行巴林银行为何倒闭？
 风险和内部控制的关系
 风险地图
 有哪些风险识别的方法
 针对风险应采用哪些风险对策
 实例练习

模块三、内部控制活动
 案例分析：上海国营房地产企业内的“年轻劳模蛀虫”
 常见的内部控制活动有哪些
 预防性控制和检查性控制
 IT总体控制

模块四、内部审计简介
 内部审计是什么
 内部审计在组织架构中的地位及报告关系
 内部审计与内部控制的关系

模块五、内部控制的记录和质疑
 内部控制记录的方法
 调查表的优缺点
 流程图对于审阅内控的帮助
 实例练习：一起画张流程图吧！

模块六、职业舞弊
 什么样的人才会舞弊
 职业舞弊的理论-Your money is GONE
 职业舞弊的类型及其特点
 职业舞弊与内部控制的关系

模块七、内控的建立和执行
 内控的职责范围及报告关系
 内控体系建立的五阶段、九步骤
 建立和执行内控过程中的关注点
 案例练习：假如你是一名内控咨询师，如何提供一份风险地图给客户？

模块八、内部控制专题——采购循环
 首要控制环节-对供应商的认定和评估
 订货环节的控制-采购比价及合同审批
 物料验收环节的控制
 采购付款环节的控制
 案例分析：水晶灯下的黑手

模块九、萨奥法案及公司治理
 何为萨奥法案？
 萨奥法案的内容框架
 审计人员的独立性应如何理解？
 S302及S404